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      【實用】巧用發票入賬標識模塊,和“重復入賬”說拜拜!

      2023-07-18 17:55:23
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      申稅小微,我們公司數電票開票已經用了一段時間了,感覺真是太方便啦!但每次報銷時收到“紙電”發票或“數電”票都要去自己臺賬“滾”一圈,為了防止重復入賬還要去逐張查驗發票狀態,特別是有一次我遇到了發票報銷時還是正常狀態結果被對方誤紅沖了,你有啥好辦法可以解決嗎?

      有啊,試點納稅人可以通過登錄上海市電子稅務局——我要辦稅——稅務數字賬戶——發票入賬標識模塊,單張或者批量對取得的2017年1月1日之后開具的全部發票(含海關繳款書)及代扣代繳完稅憑證數據進行入賬標識操作。


      那如果沒有進行“入賬確認”,會影響公司的報銷入賬嗎?會影響企業所得稅稅前扣除嗎?

      試點納稅人可通過電子發票服務平臺對需做會計入賬的憑證標記“入賬確認”標識,與企業所得稅稅前扣除與否無關。即使未進行“入賬確認”標識,也不影響公司報銷入賬。根據電子會計憑證報銷入賬歸檔要求,必須滿足有效防止電子憑證重復入賬方可作為入賬憑證。盡管不影響報銷,但“入賬確認”標識能夠批量查驗核對取得發票狀態、有效防范電子發票重復入賬歸檔及開票方誤開紅字發票風險,因此應當進行入賬確認標識。下面我來介紹下“入賬確認”標識如何有效幫助我們防范風險吧!





      一、避免受票方重復報銷

      “入賬確認”為受票方辦理數電票報銷入賬提供了臺賬管理,納稅人使用該功能時,系統將同步為發票賦予入賬狀態標記,供財務人員及時查驗,能夠有效避免發票重復入賬報銷問題。


      二、受票方可批量查驗核對

      發票狀態

      受票方可通過“發票入賬標識模塊”的清單導入功能批量導入需報銷入賬的發票數據,查看對應數據的發票狀態和發票風險狀態。


      如果取得的發票已經被作廢或者被紅沖,系統入賬勾選將顯示灰色,無法入賬,提示財務人員取得的發票狀態異常。


      下載批量發票入賬導入模板并填寫發票數據。


      通過“清單導入”導入需報銷入賬的數據,系統將反饋發票入賬成功及失敗情況,可點擊“下載疑似異常與入賬失敗明細”查看入賬失敗原因。


      受票方既省去了原有增值稅發票查驗平臺上單張查驗發票狀態的繁瑣,也降低了報銷入賬異常發票的風險?!鞍l票入賬標識模塊”同樣支持海關繳款書及代扣代繳完稅憑證數據批量導入功能。


      三、避免開票方誤開紅字發票

      受票方未做用途確認及入賬確認的,開票方填開《紅字發票信息確認單》后全額開具紅字發票,無需受票方確認。這可能導致兩種后果:

      1.如果受票方未做入賬確認的,開票方可以自行開具紅字發票;

      2.藍字發票未確認用途及未入賬的,開票方發起紅沖流程后,對應的藍字發票將被鎖定,不允許受票方再進行發票用途確認。

      但是,如果藍字發票未確認用途已入賬的,若開票方部分開具紅字發票后,允許受票方對該發票未沖紅的部分進行抵扣勾選;若開票方全額開具紅字發票,則不允許繼續抵扣勾選。


      以數電票為例,如果該發票已確認用途或已入賬的,如圖所示。

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      開票方不可直接開具紅字發票,需經受票方確認后方可開具,一經確認即自動開票成功。


      因此,為了避免受票方取得發票入賬后,開票方誤開紅字發票沖銷,建議受票方在入賬時進行入賬標識確認操作。


      四、“入賬確認”及

      “入賬調整”流程

      試點納稅人可登錄上海市電子稅務局——我要辦稅——稅務數字賬戶——發票入賬標識模塊進行入賬用途確認操作。對憑證信息選擇“已入賬(企業所得稅稅前扣除)”或“已入賬(企業所得稅不扣除)”狀態。


      如果需要調整或者撤銷入賬狀態,也可在“發票入賬標識”模塊中查詢到對應已入賬的發票。


      重新選擇入賬狀態后,點擊“入賬調整”修改發票入賬標識


      太好了,又掌握了新的知識點!謝謝小微,我這就去數字賬戶進行發票入賬標識確認操作!


      另外,為了做好電子憑證會計數據標準深化試點工作,財政部會計司發布了《財政部會計司 關于公布電子憑證會計數據標準(試行版)的通知》(財會便函〔2023〕18號)對電子會計憑證檔案管理明確了相關要求,別忘了一起學習哦!


      素材來源:上海稅務

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